Раз Вы решили открыть собственное дело, Вы уже знаете, чем планируете заниматься. Для дальнейшего заполнения документов для регистрации своего дела в налоговых органах необходимо выбрать из общероссийского классификатора видов экономической деятельности код соответствующей Вашей деятельности. Для этого можно воспользоваться справочником ОКВЭД (скачать). Наш сервис позволяет при заполнении документов подобрать коды видов деятельности по ключевым словам.
b. Выбор организационной формы.
В России для малого и среднего бизнеса наиболее распространены две формы деятельности.
- Индивидуальный предприниматель (ИП).
- Общество с ограниченной ответственностью (ООО).
Основные отличия:
ИП
ООО
Количество владельцев бизнеса
1
Неограниченно
Уставной капитал
-
От 10 000 руб.
Государственная пошлина при регистрации
800 руб.
4 000 руб.
Руководитель
Лично
Директор
Налогообложение дивидендов
-
9%
Страховые взносы в ПФР с владельца в год
35 664,66 руб.
-
Страховые взносы с сотрудников
30% с фонда оплаты труда
Ответственность по обязательствам
Личным имуществом
Имуществом организации
Размер пеней и штрафов
По ставкам для физ. лица
По ставкам для юр. лица
c. Выбор системы налогообложения.
Существуют следующие системы налогообложения:
Общая система налогообложения (ОСН) -предусматривает уплату наибольшего количества налогов: налог на прибыль, уплачиваемый юридическими лицами; НДФЛ для индивидуальных предпринимателей и физических лиц; налог на добавленную стоимость; страховые взносы и прочие налоги. Традиционная система в обязательном порядке применяется теми налогоплательщиками, чьи условия не подходят ни под одну систему налогообложения, либо они не приняли решения о применении других систем налогообложения.
Упрощенная система налогообложения (УСН) - специальный налоговый режим, направленный на снижение налоговой нагрузки на субъекты малого бизнеса и среднего бизнеса, а также облегчения и упрощения ведения налогового учёта и бухгалтерского учёта.
Статьёй 346.20 Налогового кодекса РФ устанавливаются следующие налоговые ставки по налогу, взимаемому в связи с применением Упрощённой системы налогообложения (УСН):
6 %, если объектом налогообложения являются доходы,
15 %, если объектом налогообложения являются доходы, уменьшенные на величину расходов. Однако законами субъектов Российской Федерации могут быть установлены дифференцированные налоговые ставки в пределах от 5 до 15 % в зависимости от категорий налогоплательщиков
Патентная система налогообложения (ПСН) - может применяться в том регионе, где она введена законом субъекта Российской Федерации (пункт 1 статьи 346.43 Кодекса). Патент выдается по выбору индивидуального предпринимателя на период от одного до двенадцати месяцев включительно в пределах календарного года (пункт 5 статьи 346.45 Кодекса). При этом патент выдается с любой даты.
Единый налог на вмененный доход (ЕНВД) - налог, вводится в действие законами муниципальных районов, городских округов, городов Федерального значения, применяется наряду с общей системой налогообложения и распространяется только на определенные виды деятельности. ЕНВД заменяет уплату ряда налогов и сборов.
Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН) - замена уплаты налога на прибыль организаций, НДС (за исключением налога, подлежащего уплате в соответствии с НК и ТК РФ) и налога на имущество организаций.
Регистрация ИП осуществляется в налоговой инспекции по месту прописки, указанной в паспорте.
Для жителей г. Москвы и Санкт-Петербурга регистрация осуществляется в межрайонных налоговых инспекциях:
в Москве в № 46 налоговой по адресу: 125373, г. Москва, Походный проезд, владение 3, тел: +7(495) 955-99-96
в Петербурге № 15 налоговой: 197376, Санкт-Петербург, ул. Красного Текстильщика, д. 10-12, литер "О" (вход с Синопской набережной), тел: +7(812) 335-14-03.
a. Перечень документов для регистрации ИП.
Для открытия ИП необходимо иметь следующие документы:
Паспорт Р.Ф.(копия)
ИНН (оригинал и ксерокопия)
Заявление на регистрацию в качестве ИП (1 экз.)
Платежный документ об оплате государственной пошлины.
Заявление о переходе на упрощенную систему налогообложения (2 экз)- если выбираете упрощенную систему налогообложения.
b. Подготовка документов для открытия ИП.
Сделайте копии всех страниц Вашего паспорта. Прошейте нитками. Наклейте бумажку на сшивку, и на ней напишите: «Прошито и пронумеровано столько-то листов» и поставьте свою подпись, так, чтобы часть росписи была на бумажке часть на листе.
Заполните заявление Формы №Р21001 (скачать). На нашем сайте Вы можете бесплатно сформировать заявление в онлайн режиме, это обезопасит Вас от ошибок. Внимательно заполните все поля на сайте, затем полученное на ваш почтовый адрес Заявление Формы №Р21001 распечатайте. После заполнения заявления, прошейте все листы кроме листа Б Формы №Р21001, его заполнят в налоговой. Наклейте бумажку на сшивку и подпишите так же как копию паспорта. Если Вы лично подаете документы в налоговый орган, то заверять у нотариуса подпись в заявлении не надо. Если сдаете по почте, то у нотариуса Вам необходимо будет заверить заявление и копию паспорта. Стоимость свидетельствования подписи может различаться и колеблется по регионам России от 300 р. до 1 500 р.
Если Вы решили переходить на упрощенную систему налогообложения, то регистрируемый индивидуальный предприниматель может сразу перейти на УСН. Для этого Вам необходимо подать уведомление о переходе на УСН по форме №26.2-1 (скачать). При формировании документов через наш сервис при выборе упрощенной системы налогообложения Вы получите готовое заполненное заявление.
c. Оплата государственной пошлины.
За государственную регистрацию физического лица в качестве индивидуального предпринимателя взимается государственная пошлина в сумме 800 рублей. Оплатить госпошлину Вы можете в любом отделении банка. Сформировать платежное поручение для оплаты госпошлины можно на сайте ФНС России (http://www.nalog.ru/) в разделе «Электронные услуги» - «Уплата госпошлины» (https://service.nalog.ru/gp.do). Для этого Вам необходимо выбрать налоговую инспекцию, в которой вы регистрируетесь; в открывшемся окне выбрать «Государственная пошлина за государственную регистрацию физического лица в качестве индивидуального предпринимателя (18210807010011000110)», ввести данные плательщика и сформировать платежный документ.
Реквизиты для уплаты госпошлины Вы можете также получить в соответствующем регистрирующем органе.
Госпошлину вам не вернут даже в случае отказа в регистрации, так что будьте внимательны, в документах не допускайте ошибок и опечаток или воспользуйтесь нашим сервисом.
d. Регистрация ИП в налоговой инспекции.
Сдаете в налоговую инспекцию перечисленные выше необходимые документы для открытия ИП.
В соответствии с действующим законодательством регистрация в качестве индивидуального предпринимателя осуществляется в течение 5 рабочих дней. В день, названный при сдаче документов сотрудником налоговой инспекции, можете приходить за документами. При себе необходимо иметь паспорт и расписку о сдаче документов.
В случае, если вы правильно составили документы, налоговая инспекция должны выдать следующие документы:
Свидетельство о регистрации (ОГРНИП)
Свидетельство о постановке на учет в налоговом органе (ИНН)
Информационное письмо Росстата (коды статистики)
Извещения страхователю из внебюджетных фондов (ФСС, ПФР) (если при регистрации вы не получили извещения Вам необходимо будет самостоятельно встать на учет в фондах)
Выписка из Единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей (ЕГРИП)
Уведомление о применении упрощенной системы налогообложения
После того как вы зарегистрировались в ИНФС в качестве ИП вы можете начать заниматься бизнесом легально. Открытие расчетного счета для ИП в банке не является обязательным, однако при работе с ООО или крупными индивидуальными предпринимателями без него не обойтись. Изготовление печати тоже не является обязательным, однако, в силу обычаев документооборота в России сделать ее желательно.
Для облегчения ведения учета и оперативного управления бизнесом рекомендуется использовать программное обеспечение.
Можно приобрести локальный программный, который Вы установите на свой компьютер. Больший выбор профессиональных решений под различные виды деятельности предоставляет фирма «1С». Наши специалисты помогут Вам подобрать оптимальный набор программных продуктов «1С».
С развитием интернета большое распространение получили интернет-решения для ведения онлайн-учета (аренда «1С»), как оперативного, так и бухгалтерского.
Выбор такого варианта имеет ряд преимуществ перед локальными системами:
не нужны затраты на первоначальную закупку программного обеспечения;
минимизированы затраты на поддержания продукта в актуальном состоянии в соответствии с законодательством;
данное решение мобильно, к нему можно получить доступ с любого компьютера в любом месте, где есть интернет.
Наш центр предлагает такие решения на базе продуктов «1С».
4. Порядок сдачи отчетности в налоговую инспекцию и фонды.подробнее... ↓
Каждому предпринимателю после регистрации в необходимо будет сдавать бухгалтерскую и налоговую отчетность в налоговый орган и платить налоги по своей деятельности, а также ежеквартально необходимо отчитываться в фонды по начисленным взносам с оплаты труда по каждому сотруднику.
Даже если Вы еще не начале вести деятельность, Вам уже необходимо сдавать нулевую отчетность
Предприниматель может готовить и контролировать отчетность самостоятельно с использованием различных учетных программ, например, «1С».
Если для ведения учета предприниматель выбрал наш сервис онлайн бухгалтерии, то кроме самостоятельной сдачи отчетности в контролирующий орган, можно воспользоваться услугой «Главный бухгалтер», в этом случае наши специалисты в Вашей информационной базе подготовят и сдадут отчетность через интернет. Данная услуга действует на всей территории РФ.
Если предприниматель не хочет отвлекать себя от своего бизнеса ведением бухгалтерии в соответствии с законом и общением с налоговыми органами, то может обратиться в бухгалтерскую фирму для получения полного комплекса бухгалтерских услуг.
