Раз Вы решили открыть собственное дело, Вы уже знаете, чем планируете заниматься. Для дальнейшего заполнения документов для регистрации своего дела в налоговых органах необходимо выбрать из общероссийского классификатора видов экономической деятельности код соответствующей Вашей деятельности. Для этого можно воспользоваться справочником ОКВЭД (скачать). Наш сервис позволяет при заполнении документов подобрать коды видов деятельности по ключевым словам.
b. Выбор организационной формы.
В России для малого и среднего бизнеса наиболее распространены две формы деятельности.
- Индивидуальный предприниматель (ИП).
- Общество с ограниченной ответственностью (ООО).
Основные отличия:
ИП
ООО
Количество владельцев бизнеса
1
Неограниченно
Уставной капитал
-
От 10 000 руб.
Государственная пошлина при регистрации
800 руб.
4 000 руб.
Руководитель
Лично
Директор
Налогообложение дивидендов
-
9%
Страховые взносы в ПФР с владельца в год
35 664,66 руб.
-
Страховые взносы с сотрудников
30% с фонда оплаты труда
Ответственность по обязательствам
Личным имуществом
Имуществом организации
Размер пеней и штрафов
По ставкам для физ. лица
По ставкам для юр. лица
c. Выбор системы налогообложения.
Существуют следующие системы налогообложения:
Общая система налогообложения (ОСН) -предусматривает уплату наибольшего количества налогов: налог на прибыль, уплачиваемый юридическими лицами; НДФЛ для индивидуальных предпринимателей и физических лиц; налог на добавленную стоимость; страховые взносы и прочие налоги. Традиционная система в обязательном порядке применяется теми налогоплательщиками, чьи условия не подходят ни под одну систему налогообложения, либо они не приняли решения о применении других систем налогообложения.
Упрощенная система налогообложения (УСН) - специальный налоговый режим, направленный на снижение налоговой нагрузки на субъекты малого бизнеса и среднего бизнеса, а также облегчения и упрощения ведения налогового учёта и бухгалтерского учёта.
Статьёй 346.20 Налогового кодекса РФ устанавливаются следующие налоговые ставки по налогу, взимаемому в связи с применением Упрощённой системы налогообложения (УСН):
6 %, если объектом налогообложения являются доходы,
15 %, если объектом налогообложения являются доходы, уменьшенные на величину расходов. Однако законами субъектов Российской Федерации могут быть установлены дифференцированные налоговые ставки в пределах от 5 до 15 % в зависимости от категорий налогоплательщиков
Патентная система налогообложения (ПСН) - может применяться в том регионе, где она введена законом субъекта Российской Федерации (пункт 1 статьи 346.43 Кодекса). Патент выдается по выбору индивидуального предпринимателя на период от одного до двенадцати месяцев включительно в пределах календарного года (пункт 5 статьи 346.45 Кодекса). При этом патент выдается с любой даты.
Единый налог на вмененный доход (ЕНВД) - налог, вводится в действие законами муниципальных районов, городских округов, городов Федерального значения, применяется наряду с общей системой налогообложения и распространяется только на определенные виды деятельности. ЕНВД заменяет уплату ряда налогов и сборов.
Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН) - замена уплаты налога на прибыль организаций, НДС (за исключением налога, подлежащего уплате в соответствии с НК и ТК РФ) и налога на имущество организаций.
Регистрация ООО осуществляется в налоговой инспекции по месту нахождения будущей организации, указанному в учредительных документах.
В г. Москва и Санкт-Петербург регистрация осуществляется в межрайонных налоговых инспекциях:
в Москве в налоговой №46 по адресу: 125373, г. Москва, Походный проезд, владение 3, тел: +7(495) 955-99-96
в Петербурге налоговой №15: 197376, Санкт-Петербург, ул. Красного Текстильщика, д. 10-12, литер "О" (вход с Синопской набережной), тел: +7(812) 335-14-03.
a. Список документов для регистрации организации:
Заявление о государственной регистрации ООО(форма 11001 скачать). -1 экземпляр.
Устав ООО – 2 экземпляра.
Решение об учреждении ООО (если 1 учредитель) или Протокол о создании юридического лица (если 2 и более учредителя)-2 экземпляра.
Платежный документ об оплате государственной пошлины - оригинал.
Договор об учреждении ООО(Если учредителей больше чем один).-2 экземпляра.
Гарантийное письмо от собственника помещения по которому производится гос. регистрация ООО (если регистрация производится не по месту жительства руководителя). – 1 экземпляр.
Нотариальная копия свидетельства о праве на собственность помещения(если регистрация производится не по месту жительства руководителя). – 1 экземпляр.
Заявление о переходе на УСН(Если необходимо перейти)- 2 экземпляра.
Нотариально заверенные копии паспортов (все листы) всех учредителей (В некоторых городах не требуют копии паспортов, нужно уточнять в Вашей налоговой).
b. Подготовка документов для регистрации юридического лица.
Регистрация юридического лица требует повышенного внимания к подготовке необходимых документов. Воспользовавшись нашим сервисом, Вы защитите себя от возможных ошибок. Внимательно заполните все поля на сайте и получите абсолютно бесплатно (без регистрации и СМС) полный комплект документов.
Распечатайте полученные документы.
Прошейте нитками все страницы Устава. Наклейте бумажку на сшивку, и на ней напишите: «Прошито и пронумеровано столько-то листов». Подписывает устав учредитель, указанный в качестве заявителя в Форме №11001.
Все документы, которые имеют больше одного листа, прошиваются нитками.
Подпишите Решение об учреждении ООО (если 1 учредитель) или Протокол о создании юридического лица (если 2 и более учредителя) подписывают все участники.
Договор об учреждении Общества (подписывают все участники).
Заявление Формы №11001 подписывается у нотариуса, который свидетельствует подлинность подписи заявителя! Для засвидетельствования подлинности подписи заявителя на заявлении Формы №11001 обратитесь к любому нотариусу. Стоимость свидетельствования подписи может различаться и колеблется по регионам России от 500 р. до 1 500 р.
Если Вы решили переходить на упрощенную систему налогообложения, то вновь создаваемая организация может сразу перейти на УСН. Для этого Вам необходимо подать уведомление о переходе на УСН по форме №26.2-1 (Скачать). При формировании документов через наш сервис при выборе упрощенной системы налогообложения Вы получите готовое заполненное заявление.
c. Формирование уставного капитала.
На момент государственной регистрации ООО его уставный капитал должен быть оплачен учредителями не менее чем наполовину. Оплата долей в уставном капитале общества может осуществляться деньгами, ценными бумагами, другими вещами или имущественными правами либо иными имеющими денежную оценку правами. Документы, подтверждающие оплату уставного капитала в регистрирующий орган не предоставляются, в связи с чем, распространена практика внесения денежных средств в счет оплаты уставного капитала на расчетный счет уже созданного ООО.
d. Оплата государственной пошлины.
За государственную регистрацию юридического лица взимается государственная пошлина в сумме 4 000 рублей. Оплатить госпошлину Вы можете в любом отделении банка. Сформировать платежный документ для оплаты госпошлины можно на сайте ФНС России (http://www.nalog.ru/) в разделе «Электронные услуги» - «Уплата госпошлины» (https://service.nalog.ru/gp.do). Для этого Вам необходимо выбрать налоговую инспекцию, в которой вы регистрируете Ваше ООО; в открывшемся окне выбрать «Государственная пошлина за государственную регистрацию юридического лица, за исключением государственной регистрации ликвидации юридических лиц и (или) государственной регистрации политических партий и региональных отделений политических партий (КБК 18210807010011000110)», ввести данные плательщика (плательщиком выступает учредитель, указанный в качестве заявителя в заявлении Формы №11001) и сформировать платежный документ.
Реквизиты для уплаты госпошлины Вы можете также получить в соответствующем регистрирующем органе.
e. Регистрация ООО в налоговой инспекции.
Подготовленный пакет документов сдается в регистрирующую налоговую инспекцию.
В подтверждении принятых документов регистрирующий орган выдает расписку, по которой Вы через пять рабочих дней сможете получить первые документы Вашего ООО:
Свидетельство о государственной регистрации ООО.
Зарегистрированный Устав ООО.
Свидетельство о постановке на налоговый учет Форма 1-3-Учет.
Выписка из Единого государственного реестра юридических лиц (ЕГРЮЛ).
Извещение о регистрации юридического лица в территориальном органе Пенсионного фонда РФ (регистрационные номера могут быть вписаны в Выписку из ЕГРЮЛ, если нет нужно самим получать в ПФР относящейся к вашей налоговой)
Извещение о регистрации юридического лица в фонде социального страхования (регистрационные номера могут быть вписаны в Выписку из ЕГРЮЛ, если нет нужно самим получать в ФСС относящейся к вашей налоговой)
Уведомление о присвоении кодов статистики из Росстата(если не выдадут нужно самим получать)
Для осуществления деятельности Вам необходимо:
изготовить печать;
открыть расчетный счет. В течение 7-ми дней после открытия расчетного счета не забудьте уведомить о этом свою налоговую инспекцию, а также территориальные органы Пенсионного Фонда и Фонда социального страхования.
Для облегчения ведения учета и оперативного управления бизнесом рекомендуется использовать программное обеспечение.
Можно приобрести локальный программный, который Вы установите на свой компьютер. Больший выбор профессиональных решений под различные виды деятельности предоставляет фирма «1С». Наши специалисты помогут Вам подобрать оптимальный набор программных продуктов «1С».
С развитием интернета большое распространение получили интернет-решения для ведения онлайн-учета (аренда «1С»), как оперативного, так и бухгалтерского.
Выбор такого варианта имеет ряд преимуществ перед локальными системами:
не нужны затраты на первоначальную закупку программного обеспечения;
минимизированы затраты на поддержания продукта в актуальном состоянии в соответствии с законодательством;
данное решение мобильно, к нему можно получить доступ с любого компьютера в любом месте, где есть интернет.
Наш центр предлагает такие решения на базе продуктов «1С».
4. Порядок сдачи отчетности в налоговую инспекцию и фонды.подробнее... ↓
Каждому предприятию после регистрации в необходимо будет сдавать бухгалтерскую и налоговую отчетность в налоговый орган и платить налоги по своей деятельности, а также ежеквартально необходимо отчитываться в фонды по начисленным взносам с оплаты труда по каждому сотруднику.
Даже если Вы еще не начали вести свою деятельность, Вы уже обязаны сдавать нулевую отчетность
Руководство организации может готовить и контролировать отчетность самостоятельно с использованием различных учетных программ, например, «1С».
Если для ведения учета выбран наш сервис онлайн бухгалтерии, то кроме самостоятельной сдачи отчетности в контролирующий орган, можно воспользоваться услугой «Главный бухгалтер», в этом случае наши специалисты в Вашей информационной базе подготовят и сдадут отчетность через интернет. Данная услуга действует на всей территории РФ.
Если руководитель не хочет отвлекать себя от бизнеса ведением бухгалтерии в соответствии с законом и общением с налоговыми органами, то может обратиться в бухгалтерскую фирму для получения полного комплекса бухгалтерских услуг.
